Guía para construir un programa de cumplimiento de AML Presentación de capacitación

Diapositiva 1

Esta diapositiva representa una guía de tres pasos para construir un programa de cumplimiento de AML para organizaciones. Los pasos son: formar un entorno organizacional, realizar una evaluación de riesgos e implementar medidas organizacionales.

Diapositiva 2

Esta diapositiva destaca los tres elementos necesarios para crear un entorno organizacional. Estos elementos son: cultura corporativa, estrategia corporativa y apoyo de la gerencia.

Notas del instructor:

• Cultura corporativa: Para construir efectivamente una cultura de cumplimiento de AML e integrarla en las operaciones diarias, es esencial que el liderazgo de la organización comunique la cultura corporativa y el comportamiento esperado. La alta gerencia debe tratar regularmente el lavado de dinero, y los casos importantes de incumplimiento en violaciones de lavado de dinero deben ser llevados a su conocimiento.
• Estrategia corporativa: El segundo componente es incluir AML en la estrategia de negocios o riesgo de la organización. Esta estrategia debe enfatizar claramente los riesgos para la organización junto con la cultura corporativa y el comportamiento esperado para lograr sus objetivos de gestión de riesgos.
• Apoyo de la gerencia: Esto es vital ya que los gerentes de la organización son responsables de garantizar que el tono establecido en la parte superior se siga en las operaciones diarias. La comunicación de la gerencia debe ser clara y presentada de tal manera que todos puedan entenderla.

Diapositiva 3

Esta diapositiva analiza los pasos para realizar una Evaluación de Riesgo de AML. Estos pasos son identificar los riesgos inherentes, evaluar las medidas internas y determinar el riesgo residual.

Notas del instructor:

• Identificar el riesgo inherente: El riesgo inherente es la vulnerabilidad al riesgo de lavado de dinero en ausencia de un entorno controlado. Se realizan evaluaciones en categorías para determinar el riesgo inherente. Las categorías comunes incluyen clientes, productos y servicios ofrecidos, canales de distribución, geografías.
• Evaluar las medidas internas: Se deben analizar los controles internos para ver qué tan bien mitigan los riesgos generales. Para garantizar el cumplimiento de la regulación AML relevante, se utilizan controles. Los controles de AML generalmente se evalúan en relación con varias áreas de control, que incluyen capacitación de empleados, gobierno corporativo, políticas y procedimientos, monitoreo y controles, y detección y presentación de SARs (Informes de Actividad Sospechosa).
• Determinar el riesgo residual: El riesgo que aún está presente después de que el riesgo inherente haya sido mitigado se conoce como riesgo residual. Se llega a él estableciendo un equilibrio entre el grado de riesgo inherente y la efectividad general de los procedimientos de gestión de riesgos. Generalmente se utiliza un sistema de calificación de tres niveles para evaluar el riesgo residual en una escala de alto, moderado y bajo.

Diapositiva 4

Esta diapositiva analiza el último paso para construir un programa de cumplimiento de AML que implica la implementación de medidas organizacionales. Hay cuatro pilares principales que deben considerarse, que son: Políticas, procedimientos y controles, función de cumplimiento de AML, auditoría independiente y programa de capacitación para empleados.