Compliance-Programm zur Bekämpfung von Geldwäsche (AML) aufbauen - Schulungs-Präsentation

Folie 1

Diese Folie zeigt eine dreiteilige Anleitung zum Aufbau eines AML-Compliance-Programms für Organisationen. Die Schritte sind: Schaffung eines organisatorischen Umfelds, Durchführung einer Risikobewertung und Umsetzung organisatorischer Maßnahmen.

Folie 2

Diese Folie hebt die drei notwendigen Elemente zur Schaffung eines organisatorischen Umfelds hervor. Diese Elemente sind: Unternehmenskultur, Unternehmensstrategie und Unterstützung des Managements.

Anmerkungen des Instruktors:

• Unternehmenskultur: Um eine effektive AML-Compliance-Kultur aufzubauen und in den täglichen Betrieb zu integrieren, ist es wichtig, dass die Führungsebene der Organisation die Unternehmenskultur und das erwartete Verhalten kommuniziert. Das höhere Management muss sich regelmäßig mit Geldwäsche befassen, und bedeutende Fälle von Nichteinhaltung bei Geldwäscheverstößen sollten ihm zur Kenntnis gebracht werden.
• Unternehmensstrategie: Die zweite Komponente ist die Einbeziehung von AML in die Geschäfts- oder Risikostrategie der Organisation. Diese Strategie sollte die Risiken für die Organisation sowie die Unternehmenskultur und das erwartete Verhalten zur Erreichung ihrer Risikomanagementsiele klar hervorheben.
• Unterstützung des Managements: Dies ist von entscheidender Bedeutung, da die Manager der Organisation dafür verantwortlich sind, dass der von der Führungsebene vorgegebene Ton im täglichen Betrieb umgesetzt wird. Die Kommunikation des Managements sollte klar und so gestaltet sein, dass alle sie verstehen können.

Folie 3

Diese Folie erläutert die Schritte zur Durchführung einer AML-Risikobewertung. Diese Schritte sind die Identifizierung inhärenter Risiken, die Bewertung der internen Maßnahmen und die Bestimmung des Restrisikos.

Anmerkungen des Instruktors:

• Identifizierung des inhärenten Risikos: Das inhärente Risiko ist die Anfälligkeit für das Risiko der Geldwäsche in Abwesenheit einer kontrollierten Umgebung. Es werden Bewertungen in verschiedenen Kategorien durchgeführt, um das inhärente Risiko zu bestimmen. Zu den gängigen Kategorien gehören Kunden, angebotene Produkte und Dienstleistungen, Vertriebskanäle und Geographien.
• Bewertung der internen Maßnahmen: Die internen Kontrollen müssen analysiert werden, um zu sehen, wie gut sie die Gesamtrisiken abmildern. Um die Einhaltung der relevanten AML-Vorschriften zu gewährleisten, werden Kontrollen eingesetzt. AML-Kontrollen werden typischerweise in Bezug auf viele Kontrollbereiche bewertet, darunter Mitarbeiterschulungen, Corporate Governance, Richtlinien und Verfahren, Überwachung und Kontrollen sowie Erkennung und Meldung von SARs (Suspicious Activity Reports).
• Bestimmung des Restrisikos: Das Risiko, das nach der Minderung des inhärenten Risikos noch vorhanden ist, wird als Restrisiko bezeichnet. Es wird ermittelt, indem ein Gleichgewicht zwischen dem Grad des inhärenten Risikos und der Gesamtwirksamkeit der Risikomanagementverfahren hergestellt wird. Zur Bewertung des Restrisikos wird in der Regel ein dreistufiges Bewertungssystem auf einer Skala von hoch, mittel und niedrig verwendet.

Folie 4

Diese Folie erläutert den letzten Schritt zum Aufbau eines AML-Compliance-Programms, der die Umsetzung organisatorischer Maßnahmen beinhaltet. Es sollten vier Hauptsäulen berücksichtigt werden: Richtlinien, Verfahren und Kontrollen, AML-Compliance-Funktion, unabhängige Prüfung und Mitarbeiterschulungsprogramm.