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Die DuPont-Analyse ist eine Technik zur Beurteilung der Gesamtrentabilität und Finanzlage eines Unternehmens. Bei der Methode werden die Treiber des Return on Equity (RoE) zur Berechnung einer Kennzahl verwendet, die uns Informationen über die Quelle des Endergebnisses (Gewinne) und bestimmte Bereiche liefert, in denen Verbesserungen erforderlich sind.
Die DuPont-Analyse wird auch verwendet, um Geschäftsbereiche eines Unternehmens zu identifizieren, die möglicherweise leistungsschwach sind, und um die finanzielle Leistung mit der der Wettbewerber zu vergleichen. Dies ermöglicht es auch Anlegern, Key Performance Indicators (KPIs) zu priorisieren.
Rohe Finanzdaten und die Ergebnisse der DuPont-Analyse müssen den Stakeholdern auf überzeugende Weise präsentiert werden. Am besten eignet sich eine PowerPoint-Präsentation, aber das Tabellieren der Daten und das Erstellen von Diagrammen daraus kann eine zeitintensive Aufgabe sein.
Wir präsentieren dieses PowerPoint-Deck mit allen Vorlagen, die Sie benötigen, um Ihren Aktionären eine detaillierte und dennoch anschauliche Präsentation der DuPont-Analyse zu bieten. Jede Folie verfügt über die Tools, um einen bestimmten Aspekt des DuPont-Modells in der Reihenfolge der Präsentation zu erläutern.
Folie 1: Der Titel – Know Me Better
Beginnen Sie mit dem richtigen Ton und stellen Sie dem Publikum vor, worauf es sich freuen kann. Fügen Sie unter dem Titel die Anzahl der Folien hinzu, um Ihr Publikum vorzubereiten und ihm zu helfen, die Dauer der Präsentation einzuschätzen.
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Folie 2: Vergleichende DuPont-Analyse
Diese Vorlage wird verwendet, um den Vergleich zwischen drei Unternehmen im Hinblick auf Nettoeinkommen, Umsatz, durchschnittliches Vermögen usw. darzustellen. Die Vergleichsvektoren sind in spezifische Gleichungen und Zahlen unterteilt.
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Folie 3: Komponenten des DuPont-Modells der drei Schritte
Diese Vorlage wird verwendet, um die drei wesentlichen Teile der DuPont-Analyse darzustellen, nämlich Gewinnspanne, Gesamtvermögensumsatz und finanzielle Hebelwirkung. Die jeweiligen Unterkomponenten befinden sich ebenfalls auf der Folie.
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Folie 4: Komponenten des DuPont-Modells der fünf Schritte
Mit dieser Vorlage können Sie eine Analyse in fünf Schritten präsentieren. Zu diesen Schritten gehören Steuerbelastung, Gesamtvermögensumsatz, finanzielle Hebelwirkung, Zinsbelastung und Betriebsmarge. Die Definition und Formeln für diese Schritte finden Sie auf der Folie.
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Folie 5: Vergleichende DuPont-Analyse mit RoE
Mit diesem Entwurf können Sie die Finanzkennzahlen für fünf oder mehr Unternehmen für ein bestimmtes Jahr tabellarisch darstellen. Zu den Indikatoren gehören die Kapitalrendite, die Eigenkapitalrendite, die Nettomarge und mehr.
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Folie 6: Vierteljährliche DuPont-Analyse
Vergleichen Sie die Ergebnisse des DuPont-Modells vierteljährlich mit dieser Tabelle. Gewinnmarge, Vermögensumsatz, Eigenkapitalmultiplikator und RoE sind einige berücksichtigte Faktoren.
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Folie 7: Mehrjährige DuPont-Analyse
Zeigen Sie die Ergebnisse einer unternehmensübergreifenden, mehrjährigen DuPont-Analyse mit dieser PPT-Folie an, um den RoE für jedes Unternehmen darzustellen.
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Folie 8: RoE-Analyse
Die Vorlage enthält Tabellen zur Darstellung der Ergebnisse eines DuPont-Modells, das zur Gewinnung von Ergebnissen über mehrere Jahre hinweg angewendet wurde, sowie eine dreistufige Analyse. Ziel beider Modelle ist die Diskussion des RoE.
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Folie 9: Zeitreihenanalyse von DuPont
Präsentieren Sie den RoE für eine Reihe aufeinanderfolgender Jahre mit diesem PPT-Thema.
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Folie 10: Fünfstufige DuPont-Analyse zur RoE-Analyse
Ähnlich wie Folie Nummer acht zeigt diese Vorlage zwei Tabellen, wobei die zweite zur Darstellung eines fünfstufigen DuPont-Modells dient.
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Folie 11: Symbol für DuPont-Analyse
Das vorgestellte PPT-Vorlagenpaket ist editierbar, sodass Sie die auf dieser Folie bereitgestellten zusätzlichen Symbole gestalten und verwenden können.
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Folie 12: Sie können nie zu viele Symbole haben
Eine weitere Folie, die Ihnen die Symbole zur Verfügung stellt, die Sie möglicherweise benötigen, um Ihre Präsentation einprägsamer zu gestalten. Auch hier ist jedes Element innerhalb der Folien zu 100 % editierbar. Außerdem wird auf der Grundlage bewährter Designpraktiken reservierter Platz zum Hinzufügen weiterer Inhalte bereitgestellt, den Sie nach dem Hinzufügen weiterer Folien ausführen können.
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Folie 13: Vorhang auf mit einem Dankeschön
Es gibt keinen besseren Abschluss einer Präsentation, als dem Publikum für seine Zeit zu danken. Wenn es die Zeit erlaubt, öffnen Sie bitte das Wort für Fragen.
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DuPont-Analyse: Das Was, das Warum und das Wie
Mithilfe der DuPont-Analyse können wir empirische Belege für die allgemeine Finanzlage eines Unternehmens erhalten. Die DuPont-Gleichung unterteilt die Eigenkapitalrendite (RoE) in drei Komponentenkennzahlen:
Die erste Komponente, die Gewinnspanne , misst die Fähigkeit eines Unternehmens, aus seinen Verkäufen Gewinne zu erzielen.
Die zweite Komponente, der Vermögensumsatz , misst die Effizienz eines Unternehmens bei der Nutzung seiner Vermögenswerte zur Umsatzgenerierung.
Die dritte Komponente, der Eigenkapitalmultiplikator , misst die finanzielle Hebelwirkung eines Unternehmens.
Wie führt man eine DuPont-Analyse durch?
Um eine DuPont-Analyse durchzuführen, müssen Sie Finanzinformationen über Ihr Unternehmen aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und der Kapitalflussrechnung sammeln. Diese Informationen finden Sie im Geschäftsbericht Ihres Unternehmens oder auf dessen Website.
Sobald Sie diese Informationen haben, müssen Sie die folgenden Verhältnisse berechnen:
- Eigenkapitalrendite (RoE): Diese Kennzahl misst, wie viel Gewinn ein Unternehmen für jeden Dollar Eigenkapital erwirtschaftet. Um diese Zahl zu berechnen, müssen Sie den Nettogewinn eines Unternehmens durch das Eigenkapital dividieren.
- Return on Assets (RoA): Dieses Verhältnis misst, wie viel Gewinn ein Unternehmen für jeden Dollar an Vermögenswerten erwirtschaftet. Dazu müssen Sie den Nettogewinn eines Unternehmens durch seine Bilanzsumme dividieren.
- Vermögensumschlag: Diese Kennzahl misst, wie effizient ein Unternehmen seine Vermögenswerte zur Umsatzgenerierung einsetzt. Um den Vermögensumschlag zu berechnen, müssen Sie den Umsatz eines Unternehmens durch seine Gesamtvermögenswerte dividieren.
Nachdem Sie diese Verhältnisse berechnet haben, müssen Sie sie multiplizieren, um die DuPont-Formel zu erhalten:
RoE = RoA x Vermögensumsatz
Mit dieser Formel erhalten Sie den gesamten RoE eines Unternehmens.
Vorteile der DuPont-Analyse
- Einer der Hauptvorteile der DuPont-Analyse besteht darin, dass sie Bereiche ins Rampenlicht rückt, in denen ein Unternehmen möglicherweise unterdurchschnittlich abschneidet.
Wenn ein Unternehmen beispielsweise einen niedrigen RoE hat, kann dies an mangelnder Rentabilität liegen. Durch die Betrachtung der RoE-Komponenten können Manager genau feststellen, wo das Problem liegt, und Schritte zur Verbesserung einleiten.
- Ein weiterer Vorteil der DuPont-Analyse besteht darin, dass damit die finanzielle Leistung eines Unternehmens mit der seiner Wettbewerber verglichen werden kann.
Wenn ein Unternehmen beispielsweise einen höheren RoE als seine Konkurrenten hat, kann das daran liegen, dass es seine Ressourcen effizienter nutzt.
- Schließlich kann die DuPont-Analyse verwendet werden, um die zukünftige Leistung eines Unternehmens vorherzusagen. Wenn Manager den RoE in diesem Licht betrachten, können sie Trends erkennen und die finanzielle Leistung vorhersagen. Diese Informationen können bei Investitionsentscheidungen und anderen strategischen Entscheidungen hilfreich sein.
Das DuPont-Modell ist ein leistungsstarkes Werkzeug für die Finanzanalyse, weist jedoch einige Einschränkungen auf. Das Modell berücksichtigt nicht die steuerlichen Verpflichtungen eines Unternehmens. Eine weitere Einschränkung besteht darin, dass das Modell die Wachstumsaussichten eines Unternehmens nicht berücksichtigt.
Dennoch ist das DuPont-Modell ein wertvolles Instrument für die Finanzanalyse und sollte Teil des Due-Diligence-Prozesses eines jeden Anlegers sein.
Anwendungen der DuPont-Analyse
Eine häufige Anwendung der DuPont-Analyse besteht darin, die wichtigsten Rentabilitätstreiber eines Unternehmens zu identifizieren. Indem Unternehmen untersuchen, wie sich verschiedene Faktoren auf den RoE auswirken, können sie besser verstehen, was für ihr Endergebnis am wichtigsten ist. Diese Informationen können dann verwendet werden, um Entscheidungen über Preisgestaltung, Produktentwicklung und Marketing zu treffen. Darüber hinaus kann die DuPont-Analyse verwendet werden, um die Leistung eines Unternehmens im Vergleich zu seinen Mitbewerbern zu vergleichen.
Die DuPont-Analyse kann auch für die finanzielle Leistung genutzt werden, da fundiertere Entscheidungen über die Ressourcenzuteilung getroffen werden können. Darüber hinaus kann die DuPont-Analyse verwendet werden, um die Auswirkungen von Änderungen in der Geschäftsstrategie zu bewerten. Indem Unternehmen untersuchen, wie sich unterschiedliche Strategien auf den RoE auswirken, können sie besser verstehen, welche Strategien voraussichtlich erfolgreicher sein werden.
Schließlich kann es auch dazu verwendet werden, Mitarbeiter über die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens aufzuklären. Manager können den Mitarbeitern ihre finanziellen Ziele mitteilen und ihre Prioritätsbereiche definieren. Dadurch wird auch sichergestellt, dass das gesamte Team, unabhängig von den Abteilungen, an einem Strang zieht.
Mit diesen Informationen werden Sie in der Lage sein, die DuPont-Analyse als Werkzeug zur Definition von Prioritäten und zur Verbesserung der Geschäftsleistung zu verstehen, zu schulen und zu nutzen.
PS: Um Zugriff auf die Tools zu erhalten, mit denen Sie den Überblick über jeden Penny behalten, der in das Unternehmen ein- und ausgeht, schauen Sie sich unseren einfallsreichen Blog mit den enthaltenen Vorlagen an.
